Ведение учета договоров страхования

МСФО (IFRS) 4 «Договоры страхования» и директива о платежеспособности: действующие правила и грядущие изменения

Терехина А.А.,
менеджер департамента
аудита ЗАО «Мазар»

Статья предоставлена редакцией журнала «Корпоративная финансовая отчетность. Международные стандарты» в рамках совместного проекта «Методология МСФО для компаний и экспертов» Издательского дома «Методология» и Финансовой академией «Актив» для экспертов в области МСФО.

Вся методология МСФО, комментарии экспертов, практические разработки, отраслевые рекомендации доступны при годовой и полугодовой подписке на журнал.

МСФО (IFRS) 4 «Договоры страхования» является первым этапом разработки единых международных стандартов по учету договоров страхования (перестрахования). На первом этапе основной целью Комитета по МСФО было упорядочение и унификация понятия «договор страхования» и рисков, связанных с ним. МСФО 4 находится в разработке уже более 15 лет.

Первые дискуссии о внедрении стандарта начались еще в 1997 году, в 2005 году вступила в силу Фаза I «Договоры страхования», а в 2013 был опубликован проект Фазы II, финальный вариант которого вышел во второй половине 2014 года. Фаза II МСФО 4 предположительно вступит в силу не ранее 1 января 2018 года и приведет к серьезным изменениям в оценке обязательств (текущая рыночная стоимость / балансовая стоимость) и информационных систем страховых компаний. Поэтому компаниям стоит уже сейчас начать подготовку к процессу перехода на новые требования.

МСФО (IFRS) 4 в действующей редакции применяется:

  • к договорам страхования (перестрахования), которые выпускает страховая организация (обязательства);
  • к договорам перестрахования, которыми она владеет (активы);
  • к финансовым инструментам, которые она выпускает с правом дискреционного участия (обязательства).

МСФО (IFRS) 4 требует:

  • усовершенствования практики ведения учета страховщиками договоров страхования;
  • раскрытия информации по суммам, отраженным в финансовой отчетности страховщика и облегчающим понимание пользователями объемов, сроков и факторов неопределенности, связанных с денежными потоками по договорам страхования.

Договор страхования согласно МСФО (IFRS) 4 — договор, в соответствии с которым страховщик принимает на себя значительный страховой риск от страхователя, обязуясь возместить страхователю убыток, если такой будет ему причинен при наступлении неопределенного события в будущем (страхового случая).

Таким образом, договор страхования содержит следующие обязательные компоненты:

  1. значительный страховой риск;
  2. убыток страхователя;
  3. страховой случай.

Значительный страховой риск

В соответствии с МСФО 4 страховой риск является значительным только в том случае, если в результате наступления страхового случая у страховщика могут возникнуть обязательства по выплате значительного дополнительного возмещения. Под дополнительным возмещением понимаются суммы, выплачиваемые сверх тех, которые подлежали бы выплате, если бы страховой случай не имел бы места. К таким дополнительным суммам относятся расходы на урегулирование претензий и оценка размера страховой выплаты. Договор, согласно которому у страховщика возникает финансовый риск без значительного страхового риска, не является договором страхования.

Пример 1 (страховой риск)

При заключении договора страхования имущества страхователь несет риски, связанные с данным имуществом (пожар, кража, повреждение и т. д.), однако договор страхования позволяет ему переложить их на страховщика. Соответственно, такой договор может считаться договором страхования.

Пример 2 (финансовый риск)

Банк заключает контракт с условием обмена 1 млн евро на рубли через три месяца, по курсу, определенному исходя из курса на день заключения сделки. Банк принимает на себя финансовый риск, связанный с изменением валютного курса, но страхового риска при этом не возникает. Соответственно, такой договор не может считаться договором страхования, поскольку он рассматривается в рамках требований МСФО 39.

Иногда страховщиками могут заключаться договоры, в которых преду-смотрена защита и от финансового риска, и от страхового риска.

Пример 3 (страховой риск + финансовый риск)

При заключении договора страхования жизни страхователю предлагается:

  • минимальный инвестиционный доход (финансовый риск);
  • выплата возмещения при наступлении смерти страхователя (страховой риск).

В данном случае выплата возмещения может значительно превышать совокупную сумму поступивших страховых премий — соответственно, такой договор может считаться договором страхования.

Отдельные договоры заключаются на условиях привязки страховой выплаты (возмещения) к индексу цен при наступлении страхового случая. Такие договоры страхования относятся к договорам страхования, при условии, что страховая выплата значительно превышает полученные страховые премии.

Пример 4 (страховой риск > финансовый риск)

Аннуитетное страхование пенсионных выплат, привязанное к индексу потребительских цен на момент выхода страхователя на пенсию. Данным договором предусмотрена передача страхового риска, связанного с неопределенным событием в будущем — дожитием страхователя. В случае смерти застрахованного возмещение

Договоры страхования, по которым страховщик не несет значительного страхового риска, не могут рассматриваться как договоры страхования, они относятся по большей части к инвестиционным договорам.

Лекции МДК 03.02. Лекции МДК 03. Способы учета договоров страхования. Автоматизированная система учета договоров по видам страхования

Тема 2.1.Порядок ввода договоров в базу данных, проверка существующий базы данных, порядок хранения всех действующих договоров страхования в электронном и бумажном виде.

Тема: Способы учета договоров страхования. Автоматизированная система учета договоров по видам страхования.
Учет договоров страхования осуществляется страховыми компаниями в электронном и бумажном виде.

Автоматизированная система учета договоров по видам страхования имеет следующие функции:

2)корректировка существующей информации о данном виде страхования,

3)автоматизированный поиск нужных сведений,

4)хранение в базе данных информационной системы сведений о данном виде страхования,

5)контроль формы документов: договора о данном виде страхования и заявления,

6)формировать и распечатывать различные документы, потребность в которых возникает на отдельных этапах страхования данного вида,

7)обеспечить взаимодействия пользователя с информационной системой,

8)обеспечить быстрый доступ сотрудников страховой компании к большому объему информации, касающейся текущего состояния материалов, поступивших в страховую компанию, и их последующему движению в процессе страхования данного нам вида,

9)ведение базы данных и поддержание ее в актуальном состоянии;

10)автоматизированный учет и систематизация договоров страхования данного вида,

11)поиск информации по различным аспектам текущего состояния и движения страхования,

12)реализация электронного архива.

Система учета договоров добровольного медицинского страхования автоматизирует ведение индивидуальных и корпоративных договоров страхования жизни, расчет резервов, распределение инвестиционного дохода, расчеты с агентами и перестраховщиками, работу с поступившими платежными документами. На сегодняшний день в системе реализован полный комплекс требований Госфинуслуг к программному обеспечению персонифицированного учета договоров на страхование жизни. Трехуровневая архитектура системы позволяет создать во всех филиалах и представительствах компании единое информационное пространство.
Урок 3.

Тема урока. Основные функции и обязанности операциониста Центра учета страховой компании.

1.Осуществление операционного учета операционистом.

2.Основные обязанности и сферы ответственности операциониста.

Литература: Должностная инструкция операциониста Центра учета СК с.2-3. Руководство пользователя с.11-12.
1)Ввод в базу данных о договорах страхования заключенных страховыми агентами осуществляет операционист.

Страховые агенты после заключения договоров страхования приносит в структурное подразделение заявления страхователей, 2-е экземпляры полисов и квитанции о получении наличных денег от страхователей, а так же выдавшие ему пронумерованные бланки страховых полисов.

Операционист вводит данные из заявления страхователей, страховых полисов и документов об оплате наличных денег в базу данных. После ввода данных об оплате договору страхования автоматически присваивается статус действующего договора. Полученную страховую премию по договору страхования страховой агент сдает в кассу СК. Данные по договору страхования передаются в Центральный Офис, либо реплитируется в Центральную базу данных в течении суток.

Функции, выполняемые операционистом в рамках системы:

1.управление справочниками, в том числе и списком страховых агентов;

2.распределение бланков страховых полисов между страховыми агентами;

3.изменение статусов бланков (полисов);

4.ввод договоров страхования, заключенных страховыми агентами;

5.поиск договоров страхования по видам:

-просмотр найденного договора страхования,

-печать типовых документов,

6.изменение найденного договора страхования.
2)Основные обязанности и сфера ответственности операциониста:

1.осуществление операционного учета;

2.ведение операционной системы учета данных;

3.авторизация договоров страхования;

5.осуществление сверх и опарационных и бухгалтерских данных;

7.сопоставление ожидаемых и поступивших платежей;

8.работа с архивом;

1.качественное и своевременное выполнение поручения руководства;

2.сохраннение первичных страховых документов;

3.сохранение конфиденциальной информации и сведений, составляющих коммерческую тайну организации;

4.информационное руководство обо всех случаях полной/частичной утраты, а так же порчи первичных страховых документов и других ситуаций, которые приводят к невозможности выполнения должностных обязанностей;

5.достоверность информации и отчетности и своевременность ее предоставлении пользователем.

1.запрашивать и получать от сотрудников профильных структурных подразделений необходимые документы и информацию в рамках настоящей должностной инструкции;

2.принимать решения в рамках своей сферы ответственности.

1.образование среднее профессиональное;

2.знание основ делопроизводства и документооборота;

3.навыки работы с ПК, пакетом приложений MS Office.

Тема: Аппаратно-программный комплекс «АРМ страховщика».

1. Аппаратно-программный комплекс «АРМ страховщика», его задачи и функции.

2.Термины и сокращения, используемые при работе с программой АРМ страховщика.

Литература: Руководство пользователя АРМ страховщика с 5-10.
1)Аппаратно-программный комплекс «АРМ страховщика» (системе) разработана для того, чтобы оптимизировать работу страховой компании:

Основные функции, которые реализует система:

Обеспечение массового ввода и хранения информациии о договорах и страховых операций по различным видам страхования с возможностью обмена данными как между подразделениями СК, так и другие органами.

Формирование и печать справок, заявлений, отчетов, полисов.

Автоматизирования основных расчетов, проводимых при ведений договоров и страховых операций, а так же распределение агентского вознаграждения, отчисления фонду и расчета резервов.

Система состоит из нескольких подсистем. Подсистемы содержат несколько разделов. Между разделами и подсистемами существуют определенные связи. Например, если ввод информации по договорам страхования происходит в разделе «ввод договоров страхования» ,то формирование отчетов выполняется в разделе «Отчеты», однако для формирования отчетов система использует данные, введенные в разделе «Ввод договоров страхования»

Выделяют 3 основные задачи, выполняемые системой:

Учёт договоров и сопутствующий документаций;

Учёт страховых операций и сопутствующие документаций;

Формирование отчетов и расчет страховых операций.

Для того, чтобы обеспечить выполнение основных задач, необходимо выполнять ряд действий, которые несут обслуживающую функцию.

Для учета договоров страховых операций в системе предусмотрены специальные формы. Все формы построены по единому принципу, но имеют определенные различия.

Формы учета договоров и страховых операций разделены на несколько закладок. В зависимости от типа договора, страховой операций (КАСКО, ОСАГО и т.п) меняется набор и содержащие закладок.

Формирование отчетов в системе происходит автоматически, необходимо только выбрать соответствующую форму и задать параметры отчётов.

Для того чтобы обеспечить выполнение основных задач, необходимо выполнение задач, необходимо выполнение обслуживающих функций.

Для заполнения определенных полей форм требуется выбрать значение из предлагаемого списка. Список значений формируется с помощью справочников.

Существуют 3 вида справочников:

Не редактируемые (централизованные)

Не редактируемые, но дополняемые (централизованные – локальные)

Еще одну обслуживающую функцию несет в себе ввод информации о бланках строгой отчетности. Система обеспечивает автоматический учет бланков строгой отчетности по автострахованию, поэтому каждый раз при получении бланков строгой отчетности необходимо зарегистрировать их в системе. Для договоров автострахования ввод информации о сериях и номерах бланков строгой отчетности является обязательным условия работы.

Система открывает новые возможности пользователю. Например, возможность создать проект договора ОСАГО, а в последствие переведен дальше по системе.

Изменив условия страхования, можно значительно уменьшить или увеличить размер страховой премии. Это имеет особенное значение при работе с документами ОСАГО. Специально для таких договоров был разработан страховой калькулятор.

Калькулятор включает в себя все параметры необходимые для расчёта страховой премии. Это позволяет быстро проконсультировать клиента и помочь ему выбрать оптимальные условия страхования. В интерфейсе аппаратно-программного комплекса используется стандартная система окон. Каждое окно содержит определённую форму.

Можно выделить 2 основных типа форм:

1.Формы ввода информации и учётные формы.

Обычно форма ввода предшествует учётная форма (форма поиска)
2)АРМ «Страховщика» — аппаратно-программный комплекс устанавливаемый на рабочем месте работников компании для обеспечения автоматизированного учёта и ведения договоров страхования.

Договор страхования – двусторонне соглашения, в силу которого страховая компания (страховщик) обязуется при наступлении страхового случая возместить понесенные в следствий этого события ущерб или выплатить страховую сумму (застрахованного или иному лицу (выгодоприобретателю)), а страхователь обязуется уплачивать страховые премий (взносы) в установленные сроки.

Данный отчетный период — отчетный период, за который производиться расчет.

Операционист – штатный работник СК, заключенных страховым агентом, в АРМ «Страховщика».

Отчетная дата- дата окончания отчетного периода.

Отчетный период – период, за который формируется резерв или отчет.

Рублевый договор- договор, в который валюта договора и валюта взаиморасчетов – российские рублем.

Страховая премия — плата за страхование, которую страхователь обязан платить страховщику в соответствии с договором страхования.

Страховой продукт — вариация правил страхования( одних или нескольких) путем полной или частной конкретизации всех или некоторых сущностей(права, обязанностей, риски и т.д)

Страховой тариф – процентная ставка страховой премии с единицей страховой суммы, учитывающая индивидуальные условия страхования. Рассчитывается на основании базового тарифа и поправочных коэффициентов, зависящих от конкретных условий договора.

Франшиза – часть ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком. Договором страхования может быть предусмотрена условная или не условная франшиза.

Тема: Общие принципы работы с программой «АРМ Страховщика».

1.Начало работы с программой «АРМ Страховщика».

2.Подсистемы программного комплекса «АРМ Страховщика».

Литература: Руководство пользователя с.13-17
1)Для начало работы с программой следует открыть ярлык «АРМ Страховщика» подразделение (код мобильного пользователя), находящийся на рабочем столе и нажать кнопку мыши, или выбрать соответствующую строку раздела «Программы» меню Windows.

Откроется окно, в котором необходимо выбрать соответствующую роль:

-Директор по продажам (НОП)

-Специалист по ущербам.

По окончании выбора нажать на кнопку «Выбрать», чтобы перейти к процессу авторизации. Появится окно для ввода пароля. Чтобы войти в систему нужно ввести пароль. Если пользователь авторизуется впервые, то нужно сменить пароль.
2)Программный комплекс «АРМ Страховщика» состоит из нескольких подсистем.

В подсистеме «АРМ-1» осуществляется ввод и редактирование договоров, а также ввод всех договоров агента.

Учет договоров общего типа и договоров КАСКО возможен не только в российских рублях, но и других валютах. Существует 3 типа договоров: рублевый договор, валютный договор, договор в валютном эквиваленте.

В настройках программы также устанавливается учетный период. Для каждой базы данных устанавливается центральный отчетный период, в который должен попадать учетный период, задаваемый на местах.

Если в системе не установлен учетный период, то при запуске программы будет выдаваться соответствующее предупреждение.

Обязательные обновления нужны:

1)основным условием корректной и удобной работы в системе является регистрация бланков строгой отчетности.

2)необходимо содержать в актуальном состоянии справочники.

3)следует выполнять все четыре пункта раздела «Расчет комиссионного вознаграждения»:

а)необходимо выбрать агентскую политику.

б)необходимо установить комиссионное вознаграждение по умолчанию.

в)зарегистрировать агентов и тем агентам, для которых предусмотрены комиссионные вознаграждения по каким-либо видам страхования, установить им разную комиссию по данному виду страхования.

Бланки строгой отчетности необходимо регистрировать в системе (подраздел «Бланки строгой отчетности» раздела соответствующая система) при получении.
Урок 7.

Тема: Подсистема «АРМ Страховщика».

1.Доступ к функциям системы «АРМ Страховщика».

2.Форма для создания и редактирования договоров и ее «Закладки».

Литература: Руководство пользователя «АРМ Страховщика» с.22-28
1)Доступ к функциям системы осуществляется с помощью меню различных уровней. «АРМ Страховщика» структурирует функции в рамках следующей иерархии меню:

1.Подсистема АРМ — 1:

а)ввод договоров страхования;

в)редактирование договоров страхования;

г)платежи, комиссии, выплаты;

2.Подсистема по видам страхования:

б)работа с заявлениями;

в)бланки строгой отчетности.

а)резервы подсистемы АРМ;

б)экспорт резервов подсистемы АРМ;

в)импорт резервов подсистемы АРМ.

в)отчеты по видам страхования.

а)параметры рабочего места;

г)восстановление размера окон по умолчанию.

7.Завершить работу.
2)Подсистема АРМ-1 включает возможность выполнения следующих функций:

-Ввод, редактирование и учет договоров страхования.

-Редактирование и учет договоров по видам страхования (продуктам).

-Ввод отчетов агентов.

-Редактирование и учет платежей, возвратов страховой премии, комиссий, заявленных убытков и выплат.

-Расчеты по перераспределению агентского вознаграждения, отчислению в фонды.

Форма для ввода договоров страхования находится в подсистеме АРМ-1.

Форма предназначена для создания и редактирования договоров, содержит несколько «Закладок»:

Каждая закладка содержит свой набор элементов договора.
Урок 9.

Тема: Порядок ввода данных по договорам страхования в закладки.

1.Ввод общих данных по договору страхования в закладку «Общие».

2.Ввод застрахованных рисков по договору страхования в закладку «Застрахованные риски».

3.Ввод данных по оплате договоров страхования в закладку «Оплата».

Литература: Руководство пользователя с.28-36
1)Закладка «Общие» предназначена для ввода общих данных по договору.

При вводе валютных договоров необходимо в поле «Валюта договора» выбрать валюту договора.

Доступны следующие поля ввода и управления информацией:

1)Дата начисления премии по договору — поле обязательно для заполнения.

а)серия — поле обязательно для заполнения;

б)номер — поле обязательно для заполнения.

3)Предыдущий договор (серия и номер)

а)прямой договор (обычный договор страхования);

б)принятый договор (договор сострахования).

а)первоначальный признак договора;

б)возобновленный признак договора;

в)дополнительный признак договора;

г)служебный признак договора.

10)Дата начала действия ответственности

11)Дата начала действия договора

12)Назначенная (ожидаемая) дата следующего платежа

13)Дата заключения договора

14)Даже окончания действия ответственности

15)Дата окончания действия договора

16)Дата досрочного прекращения действия договора

17)Дата выставления счета страхователю

18)Контрагент по факультативному перестрахованию

23)Имущество в залоге

26)Курс оплаты страховой премии

27)Курс страховой выплаты
2)Закладка «Застрахованные риски» предназначена для ввода застрахованных рисков. Она состоит из 2 блоков: список рисков и список страховых случаев по риску.

Процесс ввода застрахованных рисков разделяется на несколько этапов:

1.Добавление застрахованного риска в договор

2.Выбор страховых случаев по риску.

После открытия программы добавление застрахованного риска в договор необходимо заполнить данные о риске:

Страховая сумма по всем застрахованным

Чтобы добавить новый страховой случай, нужно выбрать в блоке рисков тот риск, для которого нужно добавить страховой случай.
3)Закладка «Оплата» предназначена для ввода данных по оплате. При открытие формы «Добавить оплату», необходимо заполнить следующие поля:

Дата получения платежа страховщиком

Дата оплаты страхователем

Курс (на дату получения платежа страховщиком/ на дату оплаты страхователем)

Ведение учета договоров страхования

Учет страховых договоров

Программные продукты компании «FIDO-BIZNES»- это проверенное качество, гарантия надёжности и уверенности. Наша компания имеет отлаженную методику и технологию внедрения своих программных продуктов. Мы ведем сопровождение наших программ, что предполагает актуализацию (обновление) в соответствии с изменениями в законодательстве, поддержку пользователей по линии консультации, а также дальнейшее развитие функциональности программных продуктов.

НАЗНАЧЕНИЕ

Программный комплекс «Учет страховых договоров» является одним из модулей системы управления предприятием «Fido Business Suite», предназначенным для комплексной автоматизации (ERP-система) деятельности страховой компании, и позволяет автоматизировать работу всех подразделений компании в единой информационной базе.

ПК «Учет страховых договоров» разработан с целью совершенствования управленческих процессов и автоматизации работы крупных страховых компаний в части учета, контроля и исполнения страховых договоров, движения финансовых средств, бухгалтерского и управленческого учета, осуществляемых на всех этапах работы компании.

ЗАДАЧИ, РЕШАЕМЫЕ ПК «УЧЕТ СТРАХОВЫХ ДОГОВОРОВ»:

  • Управление портфелем договоров страхования.
  • Управление портфелем договоров перестрахования.
  • Управление урегулированием убытков.
  • Проведение расчетов страховых технических резервов.
  • Управление работой с агентами.
  • Управление финансами.
  • Подготовка отчетных материалов по деятельности компании.

ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ ПК «УЧЕТ СТРАХОВЫХ ДОГОВОРОВ»:

Функционал комплекса охватывает весь жизненный цикл ведения и учета страховых договоров: от приема заявления на страхование, создания проекта страхового договора, согласования и подписания страхового договора, учета страховых платежей, страховых случаев и до закрытия страховых договоров:

  • Функция «Ведение страхователей, страховщиков и страховых агентов» предназначена для ввода, хранения и поиска сведений о страхователях, страховщиках и страховых агентах.
  • Функция «Ведение заявлений на страхование» предназначена для ввода, рассмотрения, принятия решения, хранения и поиска заявлений на страхование.
  • Функция «Ведение договоров страхования» предназначена для работы со страховыми договорами и объектами страхования, учитывается валюта договора, скидка на договор, варианты оплаты договоров и др. К договору страхования могут быть прикреплены файлы с электронными документами.
  • Функция «Урегулирование претензий» предназначена для учета страховых случаев. Информация о страховых случаях включает: данные о произошедшем страховом случае, сумму заявленного ущерба и сумму выплаты, причину отказа в возмещении и др. Существует возможность прикрепления файлов с электронными документами по страховому случаю.
  • Функция «Ведение договоров перестрахования» предназначена для работы с договорами перестрахования, и для учета переданных или принятых обязательств по страховым рискам.
  • Функция «Расчет тарифных ставок» предназначена для расчета тарифных ставок по видам страхования с учетом существующих правил и специфики страховой компании, страховых рисков.
  • Функция «Расчет страховых резервов»:

— Резерв не заработанной премии РНП по учетным группам.

— Резерв заявленных, но не урегулированных убытков (РЗУ).

— Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ).

— Резерв предупредительных мероприятий.

  • Функция «Аналитика и информация» позволяет получать стандартную и аналитическую отчетность, в частности:

— Отчеты о страховых резервах по страховым договорам.

— Отчеты о страховых резервах по видам страхования.

— Журнал учета договоров страхования.

— Журнал учета заявленных убытков и др.

  • Функция «Учет бланков строгой отчетности» с полным сохранением истории по всем выданным бланкам и получение оперативных отчетов по движению бланков.
  • Функция «Ведение нормативно-справочной информации» обеспечивает ведение и поддержание в актуальном состоянии нормативной справочной информации, необходимой для функционирования комплекса. Основные справочники: объекты страхования, виды страхования (со страховыми тарифами), виды страховой деятельности, классы страхования, группы рисков, риски и др.
  • Функция «Администрирование» обеспечивает программным способом защиту от несанкционированного доступа в систему, управление правами доступа к определенным режимам работы для различных категорий пользователей и мониторинг действий и полномочий пользователей.
  • Функция «Ведение организационной структуры» предназначена для учета внутренней структуры страховой компании, такой как перечень и иерархия подразделений и отделов, список сотрудников.

Протоколирование работы пользователей системы, разграничение прав доступа пользователей предотвращают несанкционированный доступ в систему и к страховым договорам.

Обеспечение безопасности в ПК «Учет страховых договоров» позволяет достичь целостности и сохранности информационных ресурсов страховой компании, стабильного функционирования объекта, а также создать комфортные и безопасные условия для работы пользователей системы.

ПК «УЧЕТ СТРАХОВЫХ ДОГОВОРОВ» отвечает следующим основным техническим требованиям:

  • Комплекс реализован с применением современных технологий и построена на современных промышленных платформах (ОС, СУБД и т.д.), что делает ее гибкой, открытой и масштабируемой.
  • Комплекс работает с единой информационной базой данных под управлением СУБД Oracle 10G и имеет возможности дальнейшей интеграции с другими автоматизированными системами.

ОСНОВНЫЕ ПРЕИМУЩЕСТВА ПК «УЧЕТ СТРАХОВЫХ ДОГОВОРОВ»:

  • Единое хранилище данных по управлению страховой компанией со сложной организационной структурой.
  • Надежность и высокая скорость обработки больших объемов данных.
  • Оперативность и поддержка распределенной работы.
  • Полнота функциональности в области страхового учета.
  • Гибкость, возможность быстрого создания и учета новых продуктов.
  • Высокая масштабируемость:
  • простое и стандартное тиражирование системы в географически новые точки продаж страховых услуг компании
  • обеспечение возможности удобного создания и эксплуатации новых страховых продуктов.
  • Открытость, то есть возможность адаптировать систему к постоянно меняющимся требованиям бизнеса.
  • Единое информационное пространство, которое предотвращает дублирование данных и обеспечивает их актуальность и непротиворечивость в любой момент времени.
  • Легкость настройки и адаптации системы в соответствии с организационными и функциональными особенностями компании.
  • Всесторонняя защита информации:
  • от несанкционированного доступа на уровне приложений и серверной защиты
  • на уровне настраиваемых ролей пользователей и организации доступа в точном соответствии с их должностными полномочиями.
  • Создание разнородных отчетов и получение статистических данных.
  • Полное соответствие экспортируемых форматов данных выходных документов действующим требованиям законодательства, инструктивным и нормативным требованиям соответствующих министерств и ведомств.
  • Полная координация управленческой деятельности страховой компании, группы страховых компаний или страхового холдинга.
  • Интеграция оперативного учета страховых договоров с функциями бухгалтерского учета и формирования страховых резервов.

Комплекс легко настраиваем. Гибкость и простота настройки позволяют пользователям своевременно вносить изменения в соответствии с вновь возникшими требованиями и изменениями в деловой практике и законодательстве.

ПК «УЧЕТ СТРАХОВЫХ ДОГОВОРОВ» может использоваться в страховых группах и холдингах для работы нескольких компаний одновременно. При такой работе общим информационным полем являются данные о клиентах, партнерах и иных субъектах, справочные данные по курсам валют, типам мемориальных ордеров. Такие данные, как страховые договора и полисы, мемориальные ордера, платежные поручения, бухгалтерские проводки являются уникальными для каждой компании и недоступными для пользователей других компаний группы или холдинга.

Автоматизация заключения договоров страхования

От того насколько хорошо автоматизирован процесс по заключению договоров страхования в страховых компаниях или у страховых брокеров зависят многие показатели:

  • качество и скорость обслуживания страхователей при заключении договора страхования
  • трудозатраты сотрудника на ввод информации в информационную систему
  • качество введенной информации и возможность её обработки
  • трудозатраты на информирование сотрудников компании об изменениях в условиях страхования
  • разграничение конфиденциальной информации между сотрудниками компании
  • механизмы контроля и мониторинга
  • возможности быстрого получения необходимой информации

Основная цель автоматизации дейятельности страховой компании или страхового брокера — это создание единого информационного поля, в котором будет находиться вся необходимая информация, используемая в компании. Чем больше данное информационное поле и шире охват операций, тем эффективнее работает страховая компания или страховой брокер.

Давайте рассмотрим процесс и схему наиболее распространенного варианта учета договоров страхования:

Варианты схемы могут быть различными, но в большинстве случаях деятельность компаний полностью не автоматизирована, в связи, с чем остается так называемый «ручной труд». Он может проявляться в разных вариантах:

  • ввод информации в систему оператором или агентом на основании заключенного договора страхования, либо загрузка из файлов, что требует дополнительных трудозатрат;
  • передача методической информации о условиях и порядке расчета страховой премии по различным страховым продуктам;
  • передача данных из информационной системы сотрудникам отдела продаж;
  • двойная работа по отражению информации в различных базах данных (например в страховом учете и бухгалтерском).

В каждой конкретной ситуации возможны различные варианты, бывает, что информационная система вообще отсутствует и учет ведется подручными программами.

В результате, при экономии на автоматизации бизнес-процессов, компании ежедневно теряют в производительности труда, что проявляется на качестве предоставляемых ими услуг и как следствие, конкурентоспособности. Также снижается оперативность и качество принимаемых решений, из-за отсутствия в нужный момент финансовой и управленческой информации.

Давайте рассмотрим пример автоматизации страхового учета с использованием решения АДС: «Учет договоров страхования 8.2″, который разработан компанией «АДС Софт» на основании многолетнего опыта работы по автоматизации деятельности страховых компаний и страховых брокеров.

Возможности программного решения:

  • организация работы агентов в режиме on-line с информационной базой данных, даже при слабых каналах связи (достаточно скорости работы GPRS- соединение с мобильного телефона)
  • учет договоров страхования (автострахование, имущество, НС, ОСАГО)
  • автоматический расчет премии (калькулятор)
  • автоматизация пролонгации договоров страхования
  • печать полисов, заявлений и прочих бланков
  • учет оплат и счетов на оплату по договорам страхования
  • учет комиссионного вознаграждения
  • учет бланков строгой отчетности(БСО), закрепленных за ответственным сотрудником и местом хранения
  • получение управленческой отчетности по договорам и статистике их заключения, оплатам и просроченным платежам, о необходимости пролонгации договоров, срок действия которых заканчивается, по местонахождению бланков и их количестве и прочей информации
  • рассылка смс-сообщений (уведомлений)
  • обмен данными с программой 1С: Бухгалтерия 8 в автоматическом режиме, или осуществление обмена с другими системами при помощи внешних файлов

С точки зрения безопасности и защиты конфиденциальной информации, решение АДС: «Учет договоров страхования 8.2» позволяет организовать работу пользователей только со своими договорами страхования, которые они заключили. В свою очередь многоуровневая структура пользователей позволяет руководителем видеть информацию о договорах по подчиненным им сотрудникам. А механизмы настроенных ролей позволяют ограничить функции сотрудников, при работе с информационной системой.Зоны автоматизации страховой и бухгалтерской деятельности:

Процесс автоматизации страхового брокераилистраховой компании , можно разделить на зоны и рассмотреть каждую:

  1. Автоматизация процесса заключения договоров страхования
  2. Автоматизация учета бланков строгой отчетности
  3. Автоматизация страховой бухгалтерии

Автоматизация процесса заключения договоров страхования:

Описание процесса:

Процесс заключения договоров страхования всем известен и состоит из:

  • Выбора страховой компании (при обращении к страховому брокеру)
  • Сбора информации о страхователе, допущенных к управлению ТС и прочих контрагентов
  • Создания ксерокопий всех необходимых документов
  • Заполнения страхового полиса, квитанций А-7 и прочих бланков строгой отчетности
  • Получения денежных средств от страхователя

Полученная информация направляется в бэк-офис компании (она может направляться на бумажном носителе или в электронном виде, которая в последующем вводится в базу данных оператором или непосредственно агентом). В зависимости от автоматизации рабочего места агента, возможны различные варианты и процессы по заполнению информации и печати бланков. Кроме заключения договоров страхования агенты могут напоминать клиентам об необходимости оплаты страхового вноса, о предложении пролонгации договора страхования.

Решение задачи:

Рассмотрим, каким образом можно автоматизировать работу страхового агента и фронт-офиса с использованием решения АДС: «Учет договоров страхования 8.2»

Благодаря возможности работы с базой данных через web-браузеры при минимальном канале связи, необходимость в двойной работе по оформлению и вводу информации в базу данных отпадает. При встрече с клиентом агент сразу вводит информацию в базу данных, на основании которой он может распечатать страховой полис, заявление или другую печатную форму предусмотренную продуктом страхования. Дополнительно, при заключении договора страхования ОСАГО, он может в автоматическом режиме рассчитать размер страховой премии.

При осуществлении оплаты договора страхования, агент выписывает страхователю квитанцию А-7 и принимает денежные средства. Факт приема денежных средств отражается в системе и моментально становится, виден руководителю. Кроме этого при вводе данных договора страхования в систему, происходит списание бланков строгой отчетности в автоматическом режиме, и как следствие не требует предоставления соответствующих отчетов от материально ответственного лица.

Учитывая, что вся информация введена в базу данных, ничего не мешает агенту и руководителям получать всю необходимую информацию о просроченных платежах, о договорах страхования, действие которых в скором времени будет прекращено, в режиме реального времени.

Ещё один плюсом можно считать, что при изменении условий страхования, или печатной формы, нет необходимости руководителю оповещать сотрудников об этом, для этого достаточно произвести необходимые настройки в информационной системе из бэк-офиса и актуальная информация сразу станет доступна. Дополнительная опция «Модуль СМС-информирования» позволит организовать информирование клиентов о пролонгации, напоминания по взносам или, к примеру, направлять поздравления.

Положительные выводы:

  • отсутствует необходимость в двойной работе при заключении договора страхования;
  • процесс ввода данных в систему выполняется на местах, при заключении договора;
  • автоматическая печать полисов, сокращая время агента;
  • автоматический расчет страховой премии (калькулятор), сокращает время агента;
  • отражение изменений в условиях страхования осуществляется незамедлительно и без обязательного информирования агентов;
  • руководители получают информацию в режиме реального времени;
  • агентам предоставляется необходимая информация для работы с клиентами (пролонгация, оповещение о не уплаченном страховом взносе);
  • автоматизирован процесс учета бланков строгой отчетности.

Автоматизация учета бланков строгой отчетности (БСО)

Описание процесса:

Процесс учет бланков строгой отчетности (учет БСО) доставляет неудобства, как для страховой компании, так и для страхового брокера. По причине большого количества бланков и их видов. Принципиальных отличий между учетом страховых компаний и брокеров нет, есть небольшие отличия в документообороте.

Наиболее сложный процесс — это инвентаризация, проводимая в компании, при отсутствии единой информации по бланкам данная процедура становится особенно тяжелой. Кроме этого желательно учитывать состояния каждого бланка строгой отчетности (чистый, испорченный и прочие).

Решение задачи:

Программный продукт «АДС: Учет договоров страхования 8.2″ позволяет полностью автоматизировать процесс учета бланков строгой отчетности и отразить весь документооборот. В программе предусмотрена настройка для каждого вида бланков, например, информацию о полисах ОСАГО требуется хранить и проверять в разрезе состояний, таким образом, программа не пропустит списание бланка при заключении договора, который имеет статус «украден». Программа заблокирует данную операцию и предотвратит ввод невозможной информации. А для общенумерных бланков, например, можно убрать настройку проверок, т.к. особой ценности для компании они не представляют.

Программа предусматривает загрузку начальных остатков, с помощью специального механизма в автоматическом режиме, что облегчает ввод правильной информации при начале работы с системой.

Программа позволяет вести учет поступивших, перемещенных и списанных партий бланков, в разрезе каждого бланка или диапазона бланков. Кроме этого при заключении договора страхования агентом, списание бланка происходит автоматически, что не требует дополнительных действий со стороны агента.

Система отчетов позволяет просматривать информацию о местонахождении конкретного бланка или диапазона бланков, историю его движений, и остатках в разрезе каждого материально ответственного лица.

Положительные выводы:

  • отражение любого перемещения бланков в единой системе в режиме on-line
  • быстрый просмотр текущего количества и состояний бланков в разрезе каждого материально ответственного сотрудника
  • возможность быстрого определения необходимости выдачи бланков
  • контроль над операциями и невозможность некорректного отражения в системе
  • автоматизация инвентаризации проводимой в компании
  • сокращение трудозатрат сотрудников на поиск бланков

Автоматизация страховой бухгалтерии

Описание процесса:

Очень часто страховой учет ведется отдельно от бухгалтерского учета. При данной схеме существуют процессы, требующие автоматизации:

  • отражение договоров страхования
  • отражение оплат по договорам страхования
  • начисление комиссионного вознаграждения
  • отражение операций по бланкам строгой отчетности

Зачастую данные операции производятся в «ручном режиме», что требует трудозатрат со стороны бухгалтера.

Решение задачи:

В прикладном решении «АДС: Учет договоров страхования 8.2» данные процессы автоматизированы для работы с программой 1С:Бухгалтерия 8, с помощью планов обмена (аналогично механизму обмена данными между программами 1С:Бухгалтерия 8 и 1С:Управление торговлей или 1С:Зарплата и управление персоналом). Таким образом, например, при получения платежа через систему клиент-банк, после загрузки его в систему 1С: Бухгалтерия 8, информация о данном платеже, с обменом данными, мигрирует в информационную базу данных АДС: Учет договоров страхования 8.2. Или в обратную сторону будет мигрирована информация по договорам страхования, размеру комиссионного вознаграждения.

Положительные выводы:

  • страховая информация автоматически отражается в бухгалтерской программе и снимается нагрузка с работы бухгалтера
  • исключаются ошибки, вызванные человеческим фактором
  • информация отражается по мере её поступления и напрямую не зависит от работы бухгалтера

Результат автоматизации процесса учета и заключения:

Таким образом, использование решения учет договоров страхования на платформе 1С: Предприятие 8.2, в качестве единой информационной системы для учета страховых операций, откроет перед страховой компанией или страховым брокером новые возможности по контролю и получению информации в режиме реального времени.