Как заполнить декларацию по сдаче квартиры в аренду

Арендодатели должны подать декларации и заплатить налоги

В соответствии с законом арендодатели жилой недвижимости должны задекларировать свои доходы за 2016-2017 года. При этом декларированию подлежат даже те доходы, налоги с которых уже оплачены. Об этом сообщает Domik.ua.

Декларировать доходы обязаны все лица, сдающие в аренду жилые помещения, а также гаражи, дачные дома и земельные участки. При этом статья 164 Налогового кодекса Украины указывает, что необходимо декларировать доходы, полученные в предыдущем году, за которые еще не оплачен налог. В 2017 году гражданам также нужно подать в налоговые органы отчет о доходах за аренду недвижимости в 2016 году.

Если арендодатель свою недвижимость сдает, в наем физическому лицу, то платить налог на доход необходимо ежеквартально в течение 40 дней с последнего дня отчетного периода. То есть, владельцы жилья должны сами рассчитать налог на прибыль, полученную в I квартале и оплатить налог до 10 мая.

“Сумма полученного дохода, сумма уплаченного в течение отчетного налогового года налога и налогового обязательства, по результатам такого года, отражается в годовой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах“, — говорится в сообщении ГФС.

Ставка налога на доход от сдачи недвижимости в аренду в 2017 году установлена на уровне 18%. Кроме того, нужно оплатить военный сбор размером 1,5%. В общей сумме налогоплательщикам нужно будет отдать государству 19,5% от арендного дохода.

Оплата налога в зависимости от арендатора

Если арендатором квартиры, частного дома или земельного участка выступает физическое лицо, то арендодатель, то есть, владелец арендной недвижимости обязан заплатить налог.

Если недвижимость находится в аренде у юридического или физического лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, то налогоплательщиком считается именно арендатор, а не хозяин недвижимого имущества.

Штрафные санкции

Неподача декларации может повлечь наложение на нарушителя штрафа в размере 51-136 гривен. Неоплата налога (даже если декларация подана и в ней указан полученный доход от сдачи недвижимости в аренду) дает право налоговой насчитать дополнительную пеню — 120% учетной ставки НБУ за каждый просроченный день. Уклонение от уплаты налога на доход от сдачи недвижимости в аренду регулируется статьей 212 Уголовного кодекса. Согласно правовой норме, предусмотрен штраф в размере 17 000-34 000 гривен.

Ранее сообщалось о том, как украинцы будут подавать налоговые декларации в 2017 году.Сообщить о своих доходах обязаны все те, кто получил средства от продажи товаров и услуг. Также украинцы будут по-новому платить налог на наследство и подарки. При этом наследникам упростили уплату налога, а вот получателям подарков все еще придется делиться с государством.

Смотри также — Покупка квартиры для сдачи в аренду:

Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры

Похожие публикации

Законодатель предоставляет физическим лицам право сдавать квартиру в аренду, а, реализуя это право, необходимо уплачивать с полученных доходов налог, оформив и представив в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Разберемся с нюансами подобных операций.

Подоходный налог с аренды: когда его уплачивают

Частные лица (не предприниматели), сдающие квартиру арендаторам – физлицам, обязаны подать декларацию и уплатить НДФЛ. Лишь в ситуации, когда нанимателем выступает предприятие, арендодатель освобождается от обязанности декларировать доход, поскольку компания становится налоговым агентом и удерживает, а затем перечисляет НДФЛ в бюджет. Если же по каким-то причинам фирма этого не сделала, арендатор должен составить декларацию и уплатить налог самостоятельно.

Представить форму 3-НДФЛ следует в инспекцию ФНС по окончании года, в котором получен доход. Предельный срок ее сдачи – 30 апреля следующего года (с поправками на выпадающие выходные дни, например, в 2018 году последним днем приема деклараций будет 3 мая). Обратите внимание, что в 2018 году действует новая форма 3-НДФЛ.

В 3-НДФЛ отражается информация по полученным доходам и рассчитывается налог:

  • по ставке 13% для резидентов РФ;
  • по ставке 30%, если арендодатель не является налоговым резидентом, т. е. проживает в стране менее 183 дней в году.

Уплатить насчитанный налог необходимо в срок до 15 июля (в 2018 году – до 16 июля, т.к. 15 июля – выходной день). Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры подается в ИФНС по месту регистрации арендодателя, адрес арендуемого жилья при этом роли не играет.

Сдаем квартиру: что учесть при составлении договора аренды и 3-НДФЛ

Законодатель не требует обязательных приложений к форме 3-НДФЛ, но лучше приложить к декларации копию (не оригинал!) договора, заключенного с арендатором. В нем должен быть указан размер арендной платы – это является существенным условием. При наличии договора у инспектора ФНС не возникнет вопросов по расчету налога.

К заключению договора о сдаче квартиры в аренду следует подходить весьма серьезно. В нем необходимо указать сумму арендной платы и отдельно прописать условия оплаты коммунальных услуг. Например, если суммы коммунальных услуг возмещаются арендатором собственнику квартиры, то их также декларируют в качестве дохода. Договор заключается в двух экземплярах и остается у обеих сторон.

Налоговым законодательством предусмотрена возможность предоставления налоговых вычетов (социальных, имущественных, стандартных), в т.ч. если арендодатель не работает в общепринятом смысле, а живет исключительно на доходы от сдачи квартиры внаем. Их получение обязательно отражается в 3-НДФЛ.

Заполнение декларации осуществляется на основе сведений о полученном доходе арендодателя за год, т. е. периодичность сбора платы за аренду квартиры не является важным аспектом, учитывают общую сумму полученного годового дохода, из суммы которого рассчитывают налог, подлежащий уплате.

Пример: декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры

Москвич Иванов И.А. сдавал квартиру, находящуюся в Челябинске, в наем Градову С.И. на протяжении всего 2017 года. Сумма ежемесячной арендной платы по договору составляет 30 000 руб., т.е. за год доход от сдачи жилья составил 360 000 руб.

10 апреля 2018 г. Иванов И.А. заполнил декларацию 3-НДФЛ и представил ее вместе с копией договора в ИФНС по месту проживания. За 2017 год Иванову И.А. предоставлялись стандартные вычеты на ребенка в общей сумме 28 000 руб. Рассмотрим заполнение декларации построчно:

Доход от сдачи квартиру в аренду: заполняем декларацию 3-НДФЛ

В статье «Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ» я уже рассказывала про заполнение декларации на получение социальных вычетов, а сегодня хотелось бы рассказать об еще одной ситуации, когда необходимо заполнить декларацию – получение дохода от сдачи квартиру в аренду.

Заполнять декларацию мы будем в специальной программе, скачать ее можно по ссылке в указанной выше статье.

После установки программы запускаем ее. Если в прошлом году декларацию в программе уже заполнялась, и был сохранен файл с данными, можно его выбрать, указав год за который был заполнен этот файл.

В этом случае ваши личные данные сразу будут указаны, и можно будет перейти к заполнению сведений по вычетам и доходам.

Если такого файла у вас нет или вы еще не заполняли декларацию в программе, необходимо внести в программу ваши личные данные.

На первой закладке «Задание условий» необходимо выбрать номер инспекции, куда сдается декларация, все остальные значки остаются по умолчанию.

Вторая закладка называется «Сведения о декларанте». На ней указываются все данные по лицу, которое сдает декларацию. Здесь же есть и внутренняя закладка, где необходимо заполнить адрес.

Далее переходим на закладку «Доходы, полученные в РФ». Здесь необходимо указать доходы от сдачи квартиры в аренду. Обратите внимание, что если у лица подающего декларацию были также другие доходы, например, заработная плата, их тоже нужно указать здесь.

В нашем примере физическое лицо получило только доход от сдачи квартиры в аренду в сумме 240 000 руб. за год.

Заполняем источник выплаты. Здесь указываем ФИО лица, которому квартира сдавалась в аренду, а в скобках вид дохода «сдача имущества в аренду».

Указываем его ИНН, флажок «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» не ставим.

Ниже указываем доход помесячно. В нашем примере это будет 15 000 рублей каждый месяц. Код дохода 1400.

Далее указываем облагаемую сумму дохода (облагается вся сумма 180 000 рублей) и сумму налога исчисленную 23 400 руб. (180 000 руб. *13%).

Графу «Сумма налога удержанная» не заполняем, т.к. налог еще не удерживался.

Если у налогоплательщика есть вычеты по НДФЛ, то дополнительно заполняется закладка «Вычеты». В нашем примере вычетов нет, поэтому данную закладку мы не заполняем.

После заполнения декларацию можно сохранить, открыть для просмотра, при помощи кнопки «Просмотр» и распечатать с помощью кнопки «Печать».

Вот так можно заполнить декларацию при получении дохода от сдачи квартиру в аренду. А о том, как сделать возврат средств за лечение или обучение смотрите здесь, про распространенные вопросы по социальным вычетам тут. Также заполнить декларацию можно онлайн на сайте

Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях

В статье «Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ» я уже рассказывала про заполнение декларации на получение социальных вычетов, а сегодня хотелось бы рассказать об еще одной ситуации, когда необходимо заполнить декларацию – получение дохода от сдачи кв.

Образец заполнения 3 НДФЛ от сдачи квартиры в аренду

Пример заполнения декларации 3НДФЛ за 2015 год для граждан, получивших доход от сдачи квартиры в аренду.

Образец заполнения Декларации 3 НДФЛ.

При заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год рекомендуем использовать программу «Декларация 2015», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России.

Программа «Декларация 2015» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru) в разделе «Декларации» рубрики «Программные обеспечения».

Исходные данные: Ливанова Наталья Михайловна (ИНН 772455555555) в 2015 году сдавала в аренду квартиру гражданину Киселеву Алексею Владимировичу за 25 000 рублей в месяц. Т.о. за двенадцать месяцев 2015 года Наталья Михайловна получила доход 300 000 рублей.

Следует отметить, что по доходам, полученным от сдачи квартиры в аренду, Н.М. Ливанова обязана представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (далее – налоговая декларация 3-НДФЛ) за 2015 год в срок до 30 апреля 2016 года.

Если Н.М. Ливанова получала доход только от сдачи квартиру в аренду другому физическому лицу, то она должна заполнить Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2, а также Лист А. Другие листы декларации заполняются при необходимости, например, в случае, если кроме доходов от сдачи квартиры в аренду у Ливановой Н.М., есть вычеты или расходы на обучение или другие зарубежных доходы и т.д.

При заполнении титульного листа налоговой декларации отражают общие сведения о налогоплательщике.

На титульном листе налоговой декларации (см. рисунок 1) в поле «Номер корректировки» проставляется цифра 0, поскольку налоговая декларация Н.М. Ливановой по доходам за 2015 год представляется впервые.

В пункте «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица, который указан в документе, подтверждающем постановку данного физического лица на налоговый учет в налоговом органе Российской Федерации. При отсутствии у налогоплательщика ИНН данный реквизит не заполняется. В нашем примере записываем ИНН Ливановой Н.М. 7724555555. Поле «ИНН» также заполняется на всех последующих листах декларации.

В пункте «Налоговый период (код)» уже проставлено число 34 – это код налогового периода (2015 года), далее указывается отчетный налоговый период – 2015 год.

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» проставляется четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В нашем примере 7724, где 77 – код региона (г. Москва), 24 — номер налогового органа (совпадает с четырьмя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

В поле код страны указывается числовой код страны, гражданином которой является человек. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира OK (MK (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (или классификатор ОКСМ). При отсутствии у человека гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность. Например, код 643 — код России, код 804 — код Украины. При отсутствии у физического лица гражданства указывается код 999.

Поле «Код категории налогоплательщика» заполняется на основании Справочника, приведенного в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее – Порядок). Н.М. Ливанова указывает в декларации код налогоплательщика – 760 – «иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью».

В пунктах «Фамилия», «имя», «отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющем личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющем личность налогоплательщика.

В пунктах «Фамилия», «имя», «отчество» указывается фамилия, имя и отчество физического лица — налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

Отчество может отсутствовать, если оно не указано в документе, удостоверяющим личность налогоплательщика.

В пункте «Дата рождения» указывается дата рождения (число, месяц, год) путем последовательной записи данных арабскими цифрами, например, 01.01.1977, где 01 — число, 01 — месяц, 1977 – год рождения.

Поле «Место рождения» заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В нашем примере – г. Москва.

Поля под заголовком «Сведения о документе, удостоверяющем личность», заполняются на основании соответствующего документа. При этом «Код вида документа» выбирается из справочника коды документов, являющегося приложением № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Паспорт гражданина РФ имеет в нем код – 21.

В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица — налогоплательщика. При этом цифра 1 проставляется налоговыми резидентами Российской Федерации (т.е. физическими лицами, фактически находящимися на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев). Физические лица, не являющиеся налоговыми нерезидентами Российской Федерации, в поле «Статус налогоплательщика» проставляют цифру 2.

В полях под заголовком «Место жительства налогоплательщика» указывается полный адрес постоянного места жительства налогоплательщика на основании документа, удостоверяющего его личность, либо иного документа, подтверждающего адрес места жительства.

Элементами адреса являются: «Почтовый индекс», «Код региона», «Район», «Город», «Населенный пункт», «Улица», «Дом», «Корпус», «Квартира». Если вы не знаете свой индекс, то здесь можно прочитать как узнать индекс по адресу.

«Коды регионов» — это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства. Код региона выбирается из справочника «Коды регионов» (приложение № 3 к Порядку) (совпадает с двумя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).

Далее указывается номер контактного телефона налогоплательщика с кодом города. Кроме сведений о налогоплательщике на титульном листе указывается общее количество заполненных страниц декларации и количество подтверждающих документов (их копий), прилагаемых к ней. При этом налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр таких документов и приложить его к декларации. В нашем примере подтверждающие документы приложены на 4-х листах (справка 2- НДФЛ, копия свидетельства на квартиру, копия расписки, копия акта приема-передачи квартиры).

В нижней части каждой заполненной страницы декларации налогоплательщик или его представитель ставит свою подпись и дату подписания.

Если декларацию подписывает законный или уполномоченный представитель налогоплательщика, то в этом случае к ней следует приложить копию документа, подтверждающего полномочия этого лица.

На Листе А указываются сведения о доходах, полученных Н.М. Ливановой от Алексея Владимировича Киселева за сданную в аренду квартиру (см. рисунок 2).

В строке 020 – код вида дохода нужно указать код из справочника – коды видов дохода, который приведен в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ. Поскольку в примере идет речь о доходах, полученных Ливановой Н.М. от сдачи имущества в аренду, то код видов дохода ставим – 04 – «Доход от сдачи имущества в аренду (наем)».

Здесь указываются ФИО физического лица, от которого Н.М. Ливанова получила доход. Эти данные указываются в строке 030. В этой строке указываются фамилия, имя и отчество человека, снимавшего квартиру (от которого получен доход).

Общая сумма дохода, полученная от Киселева А.В., — 300 000 руб. Сдача квартиры в аренду может осуществляться на основании договора, в котором определен порядок внесения арендной платы. В этом случае в строке 040 указывается фактически полученная за год сумма дохода от сдачи в аренду.

Строка 070 «Сумма налога, удержанная» не заполняется. Сумма исчисленного налога составила 39 000 руб. (300 000 руб. x 13%), удержания налога не было – 0 руб.

Итоговые данные (суммарные значения показателей п. 1 листа А) отражаются в п. 2 этой же страницы.

Полученные данные на Листе А затем перейдут в Раздел 1.

Теперь перейдем к заполнению раздела 2, где рассчитаем налоговую базу и итоговую сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет (возврату из бюджета) по доходам, облагаемым по ставке 13% (см. рисунок 3). Здесь Н.М. Ливанова указывает:

— по строке 010 — общую сумму дохода в размере 300 000 руб. (переносится из показателя 080 листа А);

— строке 030 — общую сумму дохода, подлежащую налогообложению, — 300 000 руб.

Значение показателя п. 4 «Сумма расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу» (строка 040) заполняется в том случае, если у налогоплательщика есть налоговые вычеты по НДФЛ. В нашем примере вычетов нет. Если они есть, то дополнительно, в зависимости от вида вычета, может заполняться Лист Д1, Лист Д2, Лист Е1, Лист Е2 и др.

В рассматриваемом случае показатель строка 040 не заполняется, поэтому данные строки 030 совпадают со строкой 060 «Налоговая база», в которую записывается сумма 300 000 руб. Строка 070 рассчитывается путем перемножения строки 050 (300 000 руб.) на 13%, получаем 39 000 руб.

Поскольку с полученных Н.М. Ливановой доходов налог на доходы физических лиц удержан не был, по строке 080 указываем сумму в размере 0 руб.

Для расчета значения по строке 130 (сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет) необходимо из строки 070 (39 000 руб.) вычесть значение строки 080 (0 руб.). Получаем сумму налога к доплате в бюджет в размере 39 000 руб

Завершается оформление налоговой декларации заполнением раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета». Н.М. Ливанова отражает в разделе 1 сумму налога, подлежащую доплате в бюджет, по коду бюджетной классификации и коду по ОКТМО (см. рисунок 4).

В пункте «Код по ОКТМО» указывается код административно-территориального образования, на территории которого осуществляется уплата (доплата) налога. Значение кода ОКТМО содержится в «Общероссийском классификаторе территорий муниципальных образований (ОКТМО)». Информацию о коде ОКТМО можно получить в налоговом органе по месту постановки на налоговый учет. В нашем примере Н.М. Ливанова подает декларацию по месту своего жительства, а проживает она в районе Сокольники г. Москвы, код ОКТМО которого 45315000. Как узнать код ОКТМО по адресу, можно посмотреть здесь.

В строке 020 этого раздела указывается КБК налога на доходы физических лиц 182 1 01 02030 01 1000 110 (как узнать КБК налога для 3-НДФЛ), по строке 030 — код по ОКТМО по месту жительства Ливановой Н.М. — 45315000, по строке 040 — сумма налога, которая подлежит уплате (доплате) в бюджет, — 39 000 руб.

Образец 3-НДФЛ(13%) при сдаче в аренду квартиры, комнаты, жилья

Содержание

Изменения 2017 года

В 2017 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected] и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]), старую декларацию при отчётности за 2016 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB; программа Microsoft Excel)

Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС (файл .doc (WORD)).

Изменения незначительны, инструкции в картинках на Сайте остаются актуальными.

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А. Можно также учесть налоговые вычеты Лист Е1.

Как заполнить?

Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016,2017,2018 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом поставится.

Коды категории налогоплательщика: Код 720 — ИП; Код 730 — нотариус; Код 740 — адвокат; Код 760 — иное физическое лицо; Код 770 — ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Код страны: Код 643 — Россия.

Код вида документа: Код 21 — паспорт.

Налоговый период (код): 34(год).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2

Исходные данные

Работник весь 2010 год работал в ООО ромашки и получал 6000 в месяц. Также 6 месяцев он получал стандартный налоговый вычет 400 рублей

Работник потратил на обучение ребёнка 20 000 рублей

Работник получил годовой доход от сдачи в аренду квартиры 300 000 рублей.

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А.

ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)).

Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру «0», при подаче после коррекции — «1», после второй коррекции — «2» и т.д.)

Указываем налоговый период (код) — если декларация подается за год, то указываем цифру 34.

Налоговый период — год, за который подаётся декларация.

Код страны — 643 (Российская Федерация).

Указываем свои данные.

Код вида документа — 21 (паспорт).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул.

ШАГ 2 Заполняем Р1 (Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

КБК 1821 01 02021 01 1000 110. Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой

Как заполнить декларацию по сдаче квартиры в аренду

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E — mail [email protected] и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ ( PDF -формат ) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговый кодекс РФ

Сдача имущества в аренду

В некоторых случая, например при сдаче имущества в аренду, на налогоплательщиков возлагается обязанность по представлению в налоговую инспекцию налоговой декларации по ф.3-НДФЛ.

В соответствии со статьей 228 Налогового кодекса предусмотрены особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. В частности исчисление и уплату налога в соответствии с этой статьей производят и физические лица, получающие доходы от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров найма или договоров аренды любого имущества.

Итак, физические лица, получающие доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества (в том числе при сдаче в аренду квартиры) от лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, должны помнить следующее. Налоговый кодекс обязывает их не только самостоятельно уплачивать НДФЛ (подоходный налог), но и подавать по итогам года в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

В налоговой декларации по ф.3-НДФЛ необходимо указать суммы полученного от сдачи в аренду дохода.

Налог исчисляется исходя из ставки 13% для резидентов, и ставки 30% для лиц, которые не являются резидентами Российской Федерации.

Подать декларацию по ф.3-НДФЛ по доходам от сдачи квартиры в аренду в налоговую инспекцию необходимо в срок до 30 апреля, а заплатить налог необходимо до 15 июля.

Если же физические лица, которые сдают в аренду имущество (в том числе и квартиры) подадут декларацию по ф.3-НДФЛ с задержкой, то им грозят налоговые штрафы. Базой для определения суммы штрафа будет сумма налога, подлежащая уплате либо доплате в бюджет за период представленной декларации по ф.3-НДФЛ.

Я помогу Вам правильно оформить и подготовить документы в налоговую инспекцию при сдаче имущества (квартиры) в аренду . Правильно заполню налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ за 2017, 2016 или 2015 год, а также сдам в налоговую инспекцию декларацию по ф.3-НДФЛ и все необходимые документы .

Ознакомится с ценами на услуги по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно в разделе «Цены на услуги» .

Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ